12月做的预估工资凭证1月冲销需要做以前年度损益调整吗？如果要分录需要怎么做呢一般纳税人企业

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-03-03 18:07

你这个多计提还是少计提，差额部分是用以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，要是多计提就借应付职工薪酬贷以前年度损益调整

干净的冰棍追问

2020-03-03 18:11

原来预估的时候都是下月冲销做一张正确的然后再结转的现在只能差额部分做以前年度损益调整嘛

maize老师解答

2020-03-03 18:17

是的，差额部分调整这个就可以

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