人力外包差额发票，那做账按照哪个做收入，记账，比如5000发票，差额4000，差额税点百分之5，那么做账我咋做收入，银行收入5000，给发出去4000

弯月儿 追问

2026-02-13 09:28

那财务报表和增值税报表，报的收入是差额的收入吗

小菲老师 解答

2026-02-13 09:28

同学，你好 
报的收入是差额的收入吗 
是的，开票上的收入

弯月儿 追问

2026-02-13 09:29

以前年度差额开票税率开错了 更正之前申报表 账务是不是也需要修改啊

小菲老师 解答

2026-02-13 09:30

同学，你好 
嗯嗯，是的

弯月儿 追问

2026-02-13 09:39

那就是账修改的话，我需要更正还是冲红之前的账，之后重新申报呗，那年报这些我都要改吗，冲红25年之前的部分差额发票，我26年重新开具，那么我这个25年之前的收入，26年发票就冲红重新开具，那我这个收入到底算之前年份的还是算26年的

小菲老师 解答

2026-02-13 09:40

同学，你好 
是算25年的

弯月儿 追问

2026-02-13 09:43

我要冲红23年-25年的差额发票，税点正常百分之5，但是我之前年度开的差额百分之1，之前相当于都开错了，那我收入不相当于少了，税补的多了，那这样26年冲红重开我怎么做账

小菲老师 解答

2026-02-13 09:44

同学，你好 
现在开具红字发票，做负数分录。 
重新开具蓝字发票，做正常分录

弯月儿 追问

2026-02-13 09:49

是之前差额的税率开错了 应该是5开成了1 需要更正之前的申报表吗

小菲老师 解答

2026-02-13 09:51

同学，你好 
不更正之前的