2025年未过应付职工薪酬分录，2026年做账要不要做回正确分录

Z_qx. 追问

2026-02-03 11:51

那和2025年的税务申报表都没有关系嘛？

文文老师 解答

2026-02-03 11:52

是，和2025年的税务申报表都没有关系

Z_qx. 追问

2026-02-03 11:53

也需要计提步骤嘛？

文文老师 解答

2026-02-03 11:54

是的，也需要计提步骤

Z_qx. 追问

2026-02-03 12:02

26年1月发25年12月份工资这个就直接做正确会计分录嘛？怎么写啊？

文文老师 解答

2026-02-03 12:06

26年1月发25年12月份工资，仍按原来的做分录

Z_qx. 追问

2026-02-03 12:07

你意思是25年所有账做的工资按一样的做法，自26年1月工资开始计提和应发

文文老师 解答

2026-02-03 12:08

是的，你的理解是对的。

Z_qx. 追问

2026-02-03 12:12

这样写不行嘛？写的对吗

Z_qx. 追问

2026-02-03 12:13

其他应收款里有余额啊，25年10月扣19.44，12月扣45.81，1月扣67.36咋写

文文老师 解答

2026-02-03 12:16

这仍然是收付实现制，没有通过应付职工薪酬