您好，浙江的贸易公司。出口可退税的产品，出口发票上的税率应该写0，还是免税呢？ 听说浙江是有颁发文件，可以退税的，税率发票是写免税。这个相关文件哪里找呢

怕孤独的航空 追问

2026-01-30 07:40

好的，谢谢。国家税务局官网，哪个入口进入下载？只是搜关键字吗？

朴老师 解答

2026-01-30 07:40

对的
可以搜关键字的

怕孤独的航空 追问

2026-01-30 07:43

好呢，非常感谢。如果是不能退税的产品，被视同内销了。12月确认的收入，并且缴税了，1月份还需要开出口发票吗？出口发票的税率是0，还是13%合适？

朴老师 解答

2026-01-30 07:45

1 月是否开票：需要补开（若 12 月仅做无票收入申报，1 月需补开；若已开免税出口发票，需红冲重开）。
发票税率：选13%（视同内销必须按适用税率开票，不得用 0 税率）。

怕孤独的航空 追问

2026-01-30 07:49

好的好的。您太专业了。我的财务给我说已经申报收入，并且缴纳税款了，就不能开13%点的票，否则会重复缴税。我们出口的铝管，供应商开的进账发票13个点，出口0退税，12月份出头的，1月份申报了12月所属期收入并缴税

怕孤独的航空 追问

2026-01-30 07:50

这个税率有相关文件可以找吗

朴老师 解答

2026-01-30 07:55

能开 13% 发票，且不会重复缴税，财务担心的重复缴税是申报口径没调整导致的，按下面步骤操作即可。
直接开 13% 税率发票
1 月补开 13% 的增值税发票（专票 / 普票均可），品名、数量与报关单一致，备注栏注明报关单号，税率必须选 13%（视同内销无 0 税率政策）。
1 月申报期调整报表
12 月已按 “无票收入” 申报并缴税，1 月开票后，在1 月所属期增值税申报表中：
附表一：将 13% 发票销售额填 “开具发票销售额”，同时在 “未开具发票销售额” 填负数（冲减 12 月已申报的无票收入）；
主表：正负相抵后，当期销售额和税额不变，不会重复缴税。
进项抵扣正常用
供应商开的 13% 进项发票，正常勾选抵扣，无需因视同内销调整。

朴老师 解答

2026-01-30 07:56

国家税务总局公告 2016 年第 15 号：视同内销的出口货物，应按适用税率开具发票并申报纳税，进项税额准予抵扣。
增值税申报规则：无票收入申报后补开发票，可通过负数冲减无票收入的方式调整，确保累计申报数据准确。

怕孤独的航空 追问

2026-01-30 08:01

太感谢老师了，专业解答

朴老师 解答

2026-01-30 08:02

满意请给五星好评，谢谢