生产企业，出口购进的商品，是开免税发票，做出口转内销是吗

住进时光里 追问

2022-05-07 14:06

老师您好，122.82是出口转内销的，580217.28是生产出口的。请问一下这样填是对的吗

小锁老师 解答

2022-05-07 14:07

内销的是对的，填在免抵退税，免税的是出口的，没错

住进时光里 追问

2022-05-07 14:11

老师，和您确认一下。内销开票的时候税额选免税，出口那部分开票的时候选0税率对吗

小锁老师 解答

2022-05-07 14:11

对的，内部免税，出口0税率

住进时光里 追问

2022-05-07 14:14

我看了一下，之前的财务填上面附表一的时候填反了，出口填到免抵退税里面了。请问会有什么问题吗

小锁老师 解答

2022-05-07 14:16

这个不会，因为已经过去了

住进时光里 追问

2022-05-07 14:22

好的，谢谢老师。正常出口的账务处理是     借 应收   贷 主营业务收入   ，进项转留抵，留抵转出口退税，再转银存对吗？请问一下出口转内销那笔122.82的，我应该怎么处理呀，麻烦老师帮我数字也写一下，我不太明白，谢谢老师！

小锁老师 解答

2022-05-07 14:24

出口转内销那部分就是  借 银行  贷 收入  应交税费  然后借 应交税费  营业外收入

住进时光里 追问

2022-05-07 14:28

应交税费是不是  应交税费 增值税销项 122.82/1.13*0.13=14.13
这个是转入营业外收入了吗，但是之前有别的会计说，转内销的话这13的点的税要另外缴纳，不是这样吗？

小锁老师 解答

2022-05-07 14:29

不用纳税啊，你转内销咱们刚才不是说的免税？

住进时光里 追问

2022-05-07 14:34

那转内销的话，还需要缴纳城建税、教育费附加吗

小锁老师 解答

2022-05-07 14:34

出口转内销是有的

住进时光里 追问

2022-05-07 14:37

好的，谢谢老师！太麻烦您了！

小锁老师 解答

2022-05-07 14:39

不客气的，祝您开心

住进时光里 追问

2022-05-07 14:56

老师我再问个问题哦，出口转内销那个商品购进的时候，的进项税，是不是不能抵扣呀

小锁老师 解答

2022-05-07 14:59

对，那部分进项不能扣

住进时光里 追问

2022-05-07 15:02

生产出口的那部分的原材料，进项是正常抵扣的吧

小锁老师 解答

2022-05-07 15:04

嗯对是这个意思的