老师，有进项发票的，生产企业开给外贸企业，然后外贸企业因贸易方式报关时不对，转内销的

蒲公英 追问

2024-07-27 11:00

不知道账如何做，老师

蒲公英 追问

2024-07-27 11:02

现在出口转内销的发票已开，13%的普通发票，购买方是国外的单位

小菲老师 解答

2024-07-27 11:02

同学，你好
你是外贸企业吗？？你是要转内销的分录吗

蒲公英 追问

2024-07-27 11:24

老师，是的
，生产企业和外贸企业两家都是我们，只是分开了一下

小菲老师 解答

2024-07-27 11:25

同学，你好
借：主营业务收入
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

蒲公英 追问

2024-07-27 11:31

老师，但是原来外销的又没有确认过收入的，为啥要冲掉，不明白

小菲老师 解答

2024-07-27 11:32

同学，你好
如果没有确认过收入，那就不需要冲收入

蒲公英 追问

2024-07-27 11:32

我们是自己生产企业开票给外贸企业，然后外贸企业开外销普通发票0税率，这次这一张开了13%的普票，我们是根据开票在确认收入----主营业务收入

小菲老师 解答

2024-07-27 11:33

同学，你好

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）