小微企业本季度公开80000元，其中税务代开专票20000元，自开普票60000元，在填增值税申报表时，以上数据应填到什么栏次

车翠霞: 追问

2018-07-10 11:08

没有，在第2栏税务机关代开栏填20000，在第10栏小微企业免税额栏填60000，还是80000？

张艳老师 解答

2018-07-10 11:12

在第2栏税务机关代开栏填20000 
在第10栏小微企业免税额栏填60000 
前提是这两个数字是为不含税销售额的。

车翠霞: 追问

2018-07-10 12:19

这样填报表会显示应交（退)税额是-600（就是代开交的税款），这部分钱税务局不可能退吧？

张艳老师 解答

2018-07-10 12:27

您需要在预缴增值税那一栏填写发票缴纳的增值税金额

车翠霞: 追问

2018-07-10 14:06

预缴税额是系统自动给的数600，不用自己填，这么填报表最后一行本期应补(退)税额是-600了

张艳老师 解答

2018-07-10 14:09

您看一下第18行有数字吗？

车翠霞: 追问

2018-07-10 14:10

填报成功，谢谢

张艳老师 解答

2018-07-10 14:11

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢！！