请问汇算清缴时，填期间费用，主表那怎么不显示研发费用？

wenxia 追问

2026-01-19 16:56

好的，工资薪金支出，是填写账上应付工资吗，包括制造费用的工资，销售，管理费用的工资，就是全部工资吗？

家权老师 解答

2026-01-19 17:01

是的，就是应付职工薪酬-工资计提的

wenxia 追问

2026-01-19 17:05

实际发生额是填哪个数？

wenxia 追问

2026-01-19 17:06

工资薪金那

家权老师 解答

2026-01-19 17:09

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，

实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

wenxia 追问

2026-01-19 17:30

就是账载金额，和实际发生金额，就差12月计提的应付工资对吧

wenxia 追问

2026-01-19 17:31

纳税金额就是个税申报1-12金额对吧

家权老师 解答

2026-01-19 17:37

计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致

wenxia 追问

2026-01-19 17:40

应该是一致，怎么申报个税的多了

家权老师 解答

2026-01-19 17:45

按我前边说的思路去分析

wenxia 追问

2026-01-19 17:47

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-01-19 17:49

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。