外贸企业，月末账里应交税费余额，如何确定对不对

朴老师 解答

2026-01-18 19:45

外贸企业月末核对应交税费余额，核心是分税种逐笔对账：
1. 增值税：外销进项（退税勾选）对退税系统，内销按“销项-抵扣进项”对申报表；
2. 附加税：按实缴增值税/消费税税额×税率复核；
3. 关税/消费税：凭海关缴款书核对计提与实缴；
4. 其他税种：按计税依据（合同、利润等）核对计提金额。
最终确保账证、账表数据完全一致。