老师企业12月转成一般纳税人，11月取得的专票可以入账抵扣吗，8月已经成立并经营

瑞睿 追问

2026-01-18 11:37

有收入了就不能抵扣了是吗老师，价税合计作为成本可以吧

文文老师 解答

2026-01-18 11:38

有收入了就不能抵扣了 ，价税合计作为成本 可以

瑞睿 追问

2026-01-18 11:42

1月也开进项专票了，可以勾选抵12月销项吧老师

文文老师 解答

2026-01-18 11:43

不能，12月所属期勾选抵扣12月以前的，不能抵以后的

瑞睿 追问

2026-01-18 11:46

好的好的谢谢老师

文文老师 解答

2026-01-18 11:48

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

瑞睿 追问

2026-01-18 11:56

老师你帮看看这是什么情况未什么确认统计不了，我勾选的是12月的，这月申报期截止到20号

文文老师 解答

2026-01-18 12:03

看上面的期间，这已经确认统计了，已经到所属期1月了

瑞睿 追问

2026-01-18 12:46

老师提示这个可以强制提交吗，我填写的收入包含了无票收入，所以减免税额2%我是按开票+无票收入的2%填写的

文文老师 解答

2026-01-18 14:34

是的，可以强制提交的

瑞睿 追问

2026-01-18 14:55

还有老师，商贸企业印花税可以用收入的含税金额作为基数吗，不加成本作为基数可以吗，一般来说大都用什么数作为基数

文文老师 解答

2026-01-18 14:58

通常以利润表上营业收入+营业成本做为计税依据。

瑞睿 追问

2026-01-18 15:08

含税还是不含税老师

文文老师 解答

2026-01-18 15:11

取利润表上营业收入+营业成本做为计税依据