支付的开票税点，怎么做分录，实际收到的发票税额与实际支付的税款金额不一致。（也就是现实中说的如果你要开票就要加税点）

支付的开票税点，怎么做分录，实际收到的发票税额与实际支付的税款金额不一致。（也就是现实中说的如果你要开票就要加税点）

答： 举例1：甲公司采购支出100万，在要发票的时候，对方要求支付了120万，其中20万为加的税点。现在开过来的发票应该是120/1.16=103.45.。做账的时候，真正的增值税进项税额按照120/1.16*16%做，其他的按照票面金额120-120/1.16*16%计入原材料成本。 举例2：接上例，假如你给了120万，最终对方只开具了金额为100万，进项税额为16万，合计116万的发票，那么，对方涉嫌少计收入，会有极大税务风险，不能这么处理的。 假如是这种情况，将120-116=4计入原材料的采购成本比较恰当，但是税局如果到你公司检查，那么对方税务风险会特别大。

老师，缴税的时候多扣了一分钱，发票税额和实际缴纳的有一分钱差额，如果比发票多扣了一分钱，怎么做分录呢

答： 借营业外支出 0.01贷应交税费0.01

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

异地项目，有劳务分包，但是预交的时候分包商未开发票，现在预交完了，分包商提供发票来了，这部分的分包款对应的税额可能抵减掉，应该怎么做分录

答： 您好，收到发票，借：人工费，借：待认证进项税，贷：应付劳务款 借：进项税额 贷：待认证进项税 开票直接抵就可以了呀