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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-16 18:01

主表（《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》）
第 11 行 “未达起征点销售额”（个体户适用）：填写不含税销售额 792.08（800 ÷ (1+1%)）。
第 19 行 “本期免税额”：系统自动计算为 7.92（792.08 × 1%）。
若你开具了增值税普通发票，需同时在  第 3 行 “其他增值税发票不含税销售额” 填写 792.08；若未开票，仅需填写第 11 行。
附列资料（如无差额征税，无需填写）
无需填写任何数据，直接保存即可。

岁月静好 追问

2026-01-16 18:11

老师，含税收入金额是654.51，怎么计算

朴老师 解答

2026-01-16 18:11

那你这个就是654.51/（1+1%）这样算不含税收入

岁月静好 追问

2026-01-16 18:14

老师，没开票是填哪行哪列

朴老师 解答

2026-01-16 18:20

有未开票收入吗？没有填写在普票栏

岁月静好 追问

2026-01-16 18:26

老师，借应付职工薪酬10000，贷：其他应付-个人6000，贷：银行4000，现金流量分别怎么设置

朴老师 解答

2026-01-16 18:28

贷方 银行存款 4000：属于支付给职工以及为职工支付的现金，对应现金流量表项目 支付给职工以及为职工支付的现金。
贷方 其他应付款 - 个人 6000：无实际现金流出，无需分配现金流量项目。

岁月静好 追问

2026-01-16 18:31

老师，4000的对方科目选什么

朴老师 解答

2026-01-16 18:39

这个分录就是应付职工薪酬和银行存款。对方科目就是应付职工薪酬。

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相关问题讨论
你好！先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
你好，能把这个表格发个图片？
2017-07-20 17:49:49
增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税。即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税。一般纳税人差额征税如何申报？下面用案例来为大家讲解一下差额纳税的具体填表方法，往下看吧~ 陕西利达劳务派遣公司（一般纳税人）与汉源工程公司签订劳务派遣协议，为汉源工程公司提供劳务派遣服务。利达劳务派遣公司代汉源工程公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份，利达劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元，并全额开具增值税普通发票。其中，代用汉源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具，并取得增值税专用发票，注明销售额3万元，税额0.51万元。且本月已经认证相符。 若利达劳务派遣公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税，不含税销售额（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1万元，应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下： 1. 将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。 2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》 ①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。 4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。
2020-03-04 17:41:35
不是的，要先报增值税才可以的
2020-02-19 10:48:41
还有附列资料表「二」，进项抵扣明细表要填。
2019-02-21 08:40:12
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