我想咨询一下关于退租金问题，因为属于简易计税，没有开发票，已经交过税金，但是因为拆迁，又把租金全部退回。我该怎么做账报税。

董孝彬老师 解答

2026-01-14 21:28

您好，账务处理分两步：先做红字冲销分录，借其他业务收入-[A/(1+s)]、应交税费—简易计税-[A/(1+s)×s]，贷预收账款/应收账款-A；再做蓝字退款分录，借预收账款/应收账款A，贷银行存款A，确保账实相符。

增值税申报需更正收款当期所属期的申报表，在附列资料（一）“简易计税方法计税”栏填入不含税租金和应纳增值税额的负数冲减销售额及税额，更正后多缴税款可留抵或申请退税。企业所得税需在退款当期红字冲销原收入以减少应纳税所得额，同时留存租赁合同、退款凭证、拆迁协议等资料备查。

婉然 追问

2026-01-14 21:56

这种没有开发票的简易计税可以申请退税吗？

婉然 追问

2026-01-14 21:57

本来我是想今年的租金收入抵订冲红的收入，但是退的多，收的少

董孝彬老师 解答

2026-01-14 21:59

您好，这个是可以退税的哦

婉然 追问

2026-01-14 22:00

收到老师，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-01-14 22:00

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～