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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-14 21:19

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-14 21:28

您好，账务处理分两步：先做红字冲销分录，借其他业务收入-[A/(1+s)]、应交税费—简易计税-[A/(1+s)×s]，贷预收账款/应收账款-A；再做蓝字退款分录，借预收账款/应收账款A，贷银行存款A，确保账实相符。

增值税申报需更正收款当期所属期的申报表，在附列资料（一）“简易计税方法计税”栏填入不含税租金和应纳增值税额的负数冲减销售额及税额，更正后多缴税款可留抵或申请退税。企业所得税需在退款当期红字冲销原收入以减少应纳税所得额，同时留存租赁合同、退款凭证、拆迁协议等资料备查。

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2019-03-12 16:36:37
冲销二月份的无票收入，再按发票做正确的分录。 报税时无票收入报负数。按适用税率开票的报正数处理
2017-08-01 20:45:05
做账，反映利润和业务发生情况啊
2017-04-09 07:51:03
同学你好 做当初开具发票的负数分录 借，应收账款等，负数 贷，主营业务收入，负数 贷，应交税费一应增一销项，负数
2020-11-09 11:50:25
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