老师，假设第四季度是亏损，而汇算清缴时要缴纳企业所得税，那我12月份时没有计提企业所得税，能不能在次年汇算清缴缴纳时，直接计入当期损益，小企业会计准则，未来适用法可以吗？

小企业会计准则的企业所得税年报缴纳的所得税应该怎么做账

答： 你好，你是说年报所得税汇算清缴时调增的如何做分录？

2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则

答： 你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？

答： 你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款