老师，假设第四季度是亏损，而汇算清缴时要缴纳企业所得税，那我12月份时没有计提企业所得税，能不能在次年汇算清缴缴纳时，直接计入当期损益，小企业会计准则，未来适用法可以吗？

小规模纳税人，小企业会计准则，补提缴纳汇算清缴企业所得税的分录？

答： 你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则

答： 你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，是不是采用《小企业会计准则》都不用在做12月账时计提企业所得税，只需要在做一月份账时按照实际扣缴记账就可以了？

答： 你好，需要在12月份计提的 你需要计算