老师，是不是采用《小企业会计准则》都不用在做12月账时计提企业所得税，只需要在做一月份账时按照实际扣缴记账就可以了？

undefined 追问

2022-12-28 12:13

是不是就是，公式：利润总额*企业所得税税率就可以了？

郭老师 解答

2022-12-28 12:14

年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴
利润100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%

undefined 追问

2022-12-28 12:20

老师，1、弥补亏损是不是只能弥补之前年度的，本年内的亏损不可以弥补对吧（就是本年的利润总额为正数）？
          2、加入我是去年12月底开的企业本年的12月底利润总额是10万，没有亏损，22年季度预缴企业所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企业所得税了？

郭老师 解答

2022-12-28 12:25

本年度的亏损不用弥补年累积的利润总额里面已经包含了
是