老师，这个以前的怎么调账啊，麻烦你看一下图片

枳生淮北 追问

2026-01-14 15:16

社保交了，就是做账的人有时候没有计提，直接缴纳，导致在借方，还有前两年计提多了，少了的

枳生淮北 追问

2026-01-14 15:17

社保都缴纳，就是做账的没有下账，要么没有计提。要么计提多了。那么直接缴纳，不计提。还有科目用错的，就这样了。

apple老师 解答

2026-01-14 15:26

好的，明白了
那就直接计入费用就可以了

本身个人社保也是工资费用的一部分

是不是 本 年发生额是正确的，就是年初数错了。

如果是的话
借：其他应付款-个人社保  17443.88
贷：管理费用-工资    17443.88

apple老师 解答

2026-01-14 15:27

如果能查到是哪个部门的，费用的部分，就按照部门做

比方说，销售费用/管理费用 等

枳生淮北 追问

2026-01-14 15:40

好的，谢谢

apple老师 解答

2026-01-14 15:41

不客气，同学，祝您生活愉快