以下图片是审计发来的调账图片，应该怎么调啊？可以跟我说一下，还有调账的原因是什么啊？

小脾气 追问

2019-03-19 16:09

老师，10、11月份分公司的社保由总公司代缴，12月份由分公司自己缴纳，然后就有个差额，审计的把369.81这个个人保险部分计入“”其他应收款”和“应付职工薪酬”，请问这个分录应该怎么写啊？然后调账的原因是什么啊？

小李老师 解答

2019-03-19 16:37

差额形成的原因是？

小脾气 追问

2019-03-19 18:00

10月、11月由总公司代缴，12邀约由分公司自己缴纳

小李老师 解答

2019-03-20 11:56

主要是差额的承担对象，是个人承担，就挂个人的应收，是公司承担就进分公司的成本。