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以往的账做错了，查询了账本，分录做的很乱，起初月入错，科目记错，导致企业所得税贷方有余额，附加税计入其他应付款科目，针对于这样的情况一般怎么处理
正直的胡萝卜
于2026-01-14 11:44 发布 119次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2026-01-14 11:46
成立运输公司的操作跟成立一般公司得不同，跟硬性 问
普通公司：仅办营业执照即可经营，无车辆、人员、场地强制门槛； 运输公司：工商拿证后必须额外办交通特许资质，人车场地、安全制度全有硬性审核，无证拉货营运会高额罚款。 二、运输公司硬性准入条件（普货，4.5 吨以上黄牌货车适用） 1. 资质强制证件（普通公司完全不需要） 1）《道路运输经营许可证》（企业营运资质，交通局核发） 2）每台营运货车单独办《道路运输证》（营运证） 3）12 吨以上货车强制安装联网 GPS 动态监控设备 4）4.5 吨及以下蓝牌自用货运：免办上述双证，但司机合规仍需满足 2. 车辆硬性要求 1）车辆必须登记在公司名下，不认可挂靠车办资质； 2）车辆技术检测达标，出具技术等级评定报告； 3）多数地区要求至少3 台合规货运车辆（可先交购车承诺书短期拿证）； 4）冷藏 / 罐式 / 大件运输需对应专用车型设备。 3. 人员硬性门槛 1）货车司机：对应驾照、年龄≤60 周岁、3 年无重大交通责任事故，黄牌货车必须持有货运从业资格证； 2）强制配备专职持证安全管理员，法人 / 安全员要参加交通部门安全培训备案； 3）需留存全套司机档案、岗前安全考核记录。 4. 注册场地硬性要求（普通公司可用虚拟地址） 1）必须真实商用办公地址，住宅不可注册； 2）配套固定合规停车场地，提供长期租赁 / 产权证明； 3）交通部门会上门实地核查场地，不通过不予发证。 5. 制度硬性材料（普通公司无强制） 全套安全生产台账制度：安全责任制、车辆检修、司机培训、事故应急预案、动态监控管理制度，提交纸质版审核。 三、开办流程差异 普通公司：核名→工商注册领执照→刻章开户税务，完结； 运输公司：核名办营业执照→备车辆、司机、场地材料→交通局申请《道路运输经营许可证》（现场核查）→车辆上牌办营运证、装 GPS→开户税务核定运输行业税种、申领运输发票。 四、运营后续硬性管控（普通公司无） 1）每月车辆安全例检、司机安全培训留档备查； 2）GPS 平台 24 小时在线监控，超速疲劳驾驶会预警处罚； 3）车辆定期二级维护、年审； 4）交通、交警、税务多部门联合常态化抽查人车资质。 五、税务特殊点 运输一般纳税人税率 9%，可抵扣车辆购置、燃油、过路费进项；普通商贸服务公司多为 13%/6% 答
老师你再帮我看一下我这个采购货物合计这一栏应 问
合计栏（不含税货款金额）：采购货物不含税价 117000 进项税额栏（增值税税额）：进项税 91000 结论 采购货物这一行的合计栏填：117000 同一行进项税额栏填：91000 简单区分：合计是货物不含税本金，进项是单独的税款，两栏数字不能填混。 答
老师我现在有个疑问，我有本职工作，本职工作给交社 问
就是我两边正常签订劳动合同，两边都按照工资薪金申报个税，都扣除5000的基础，然后汇算的时候多退少补对吧 答
老师好，4一6月份的所得税费用，金额在利润表中怎么 问
应纳税所得额乘以税率 答
二季度要交五百多的所得税，是用这个利润总额10355 问
用那个数减啊，是10388.83吗还是算出来的517.79减 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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正直的胡萝卜 追问
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