老师你再帮我看一下我这个采购货物合计这一栏应该写91000还是写这个11万七呢？

星&磊 追问

2026-06-26 09:56

老师我这个登记的是增值税的明细账，我的意思是那个三月份登记第五笔的时候那个进项税额不是九万一吗，然后我登记那个合计数的时候是不是也写九一就行不需要加那个上面的26000到本年合计的时候再加上26000是这个意思然后我这个登记的是不是错的?

朴老师 解答

2026-06-26 10:02

单笔业务行（3 月 5# 采购货物）
「合计」填不含税采购额 117000，「进项税额」填 91000，本行只填这笔自身数字，不叠加前面 26000，你这里本行登记逻辑没错。
本月合计行（02/28 本月合计）
进项税额要汇总当月所有进项，填 26000；
本年累计行（02/28 本年累计）
进项税额逐月累加，填累计总额；
你现在错的地方：
采购货物那一行，不要把进项 91000 写到 “合计” 栏，合计栏是不含税货款 117000，进项税额单列一栏填 91000，两栏数字不能混淆。
举例规范填法
分录行：合计 117000｜进项税额 91000
本月合计：合计 260000｜进项税额 26000
本年累计：合计 260000｜进项税额 26000