老师，公司资不抵债准备注销，账上的余额不足以支付其他应付款，若债务豁免了就要交所得税，那不豁免是不是不用交所得税了？具体账务怎么处理？分录怎么做？

妞 追问

2025-07-03 23:41

不豁免的话账户上已经没钱了，怎么处理？

小锁老师 解答

2025-07-03 23:42

那不可能啊，没钱只是强制执行别的，因为没有豁免

妞 追问

2025-07-03 23:44

就是只能豁免吗？那相当于多了很多营业外收入，要交好多税，有什么好的处理办法吗？

小锁老师 解答

2025-07-03 23:47

对，除非是走流水支付，这个不然税款很多

妞 追问

2025-07-03 23:51

那返还实收资本，只做借：实收资本  贷：利润分配--未分配利润  吗？

妞 追问

2025-07-03 23:54

小规模企业要去注销的话，所得税交利润总额的百分之多少啊？现在账上一分钱都没有了，季度申报要交所得税怎么交？

小锁老师 解答

2025-07-03 23:59

是的，这个理解是没错的哈

妞 追问

2025-07-04 08:08

老师，公司都资不抵债了，为啥还要交所得税呀？

小锁老师 解答

2025-07-04 08:46

资不抵债了，然后你的其他应付款应付账款不需要缴纳了，不需要缴纳了这部分需要转营业外收入呀，这个是规定。资不抵债了，然后你的其他应付款应付账款不需要缴纳了，不需要缴纳了这部分需要转营业外收入呀，这个是规定。

小锁老师 解答

2025-07-04 08:46

不能说谁从公司拿钱，然后不归还就可以了