老师您好，我们12月份销售一个产品，但是当年没有进这个原料 ，这个原料是24年实验的产品，卖了，我12月怎么计算这个成本，我们计划在26年1月才进这个原料 。

Lili 追问

2026-01-14 10:25

老师我们2024年买的我们2024年已经放在研发费用里了。不能做成本了吧。

郭老师 解答

2026-01-14 10:27

那你这个研发部门实际使用了吗？没有使用的话，你需要红出研发支出。

Lili 追问

2026-01-14 10:30

老师我们实际都实用了，当时实验没有成功的，后来又调配了一下。可以卖了。24的的研发我们是不能动了。都结账了。

郭老师 解答

2026-01-14 10:35

那就没有这个材料成本，
算其他的

而且你加计扣除多抵扣了，你这相当于是有一部分料应该拿出来，不应该全部做到研发支出里面去

Lili 追问

2026-01-14 10:40

是的老师，就是当时24年，我们也没有想到后期再试验一下可以卖。老师那现在我们应该怎么做？

郭老师 解答

2026-01-14 10:44

分不出来的话就不要加这部分成本了，不要动了

Lili 追问

2026-01-14 10:46

老师，就是我们12月份出的这个货我怎么做成本。我们目前1月份已经购买原料了。那12月我们暂估一些原料吗？

郭老师 解答

2026-01-14 10:48

可是你1月份购买的这个原材料，能用在12月份销售产品上吗

郭老师 解答

2026-01-14 10:48

你别做乱套了，你12月份已经销售出去了产品，你1月份才购入材料，你这个材料以后要领用的话，你以后怎么办

Lili 追问

2026-01-14 10:54

老师，那我可以把12月份暂估一些原料呢？老师那您有更好的方法吗？

郭老师 解答

2026-01-14 11:03

人家暂估实际业务发生了，后期发票能到你这个后期发票还能到吗？除了一月份的


一月份的这个材料，你们以后还有其他的用途吧


最好的方法你们做不到冲研发支出

郭老师 解答

2026-01-14 11:04

借原材料
贷研发支出，
借研发支出
贷以前年度损益调整

郭老师 解答

2026-01-14 11:04

这个就是充以前年度的材料费

Lili 追问

2026-01-14 11:19

老师您好，我们1月份进的原料，后期我们要大量生产的，如果按您 这个分录做，后期我2025年汇算清缴是不是要调出来呢？

郭老师 解答

2026-01-14 11:20

调整的是2024年汇算的

Lili 追问

2026-01-14 11:23

老师那我2024年汇算要更正啊

郭老师 解答

2026-01-14 11:24

对的是的，因为在调整的是2024年的研发支出

Lili 追问

2026-01-14 12:05

老师我不调整2024不行吗？这思路太麻烦了。

郭老师 解答

2026-01-14 12:08

你好，这种有风险的，因为你多加计扣除了

Lili 追问

2026-01-14 12:45

老师我这不算多加计扣除，研发本来就是慢工夫，谁会料到25年的事呢？

郭老师 解答

2026-01-14 12:49

那后期发现多不应该更正？

Lili 追问

2026-01-14 12:59

老师为什么要更正呢？我在2025年汇算的时候调减不就可以了吗？

郭老师 解答

2026-01-14 13:05

根据权责发生制他属于2024年的业务呀