去年建厂房的材料进项全部认证抵扣了，不动产进项是不是初次只能抵扣60%？现在是不是要做进项转出至待抵扣？如何做分录

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-07-09 14:40

借：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--待抵扣税款贷：银行存款

小鱼儿追问

2018-07-09 14:59

就是将40%部分转出到待抵扣的分录？应该和银行存款没关系吧

袁老师解答

2018-07-09 15:23

借应交税费--待抵扣税款贷：：应交税费--应交增值税（进项税额），

小鱼儿追问

2018-07-09 15:30

好的！不通过进项税转出过度吗？老师

袁老师解答

2018-07-09 16:10

不用的了。。。。。。。。。。

精选问题

可比性为什么是相同或相似的交易或事项，而不是所问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
@董孝彬老师，我们个体户是定期定额户，是不是开票出问

定期定额户：暂时不用成本票抵税，也不用像查账那样精细做账。但要留简单单据（进货单、收据、转账记录），证明是真实做生意，不然有虚开风险。开票别超定额太多，超了要主动补税。答
我们公司给差旅人员租的房子，未到期员工回来了，转问

是的，转租入其他业务收入答
董孝彬老师，公司现在统计的利润代表什么含义。料问

朋友您好，这就是当期全费用口径的内部参考利润，不按会计准则、不考虑存货，只看当月总收入减当月总花费。这个统计方法，其实是在用全月实际发生的料%2B工%2B费%2B三大费用去抵收入，所以：它代表的是：把当期所有花出去的成本费用，全算进当期，不区分存货、不区分部门，直接看公司这个月总共花了多少、收了多少的一个总账式利润。不是准则利润（因为没按存货分摊固定费）。不是标准管理利润（因为没用变动成本法或责任中心逻辑）。就是一个当期全部现金/账面耗费 vs 收入的粗算结果，只能当内部参考，不能当真实经营利润用。答
帮我换一个对接客服帮我换一个对接客服问

同学你好是什么问题答

在线提问累计解决 71875个问题