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家权老师

职称： 税务师

2026-01-09 11:16

那个只算工资和奖金

涟漪 追问

2026-01-09 11:17

就是员工到手的是吧？

家权老师 解答

2026-01-09 11:20

是应付职工薪酬-工资借方

涟漪 追问

2026-01-09 11:22

我借方含给员工交的社保和公积金呢

家权老师 解答

2026-01-09 11:26

是应付职工薪酬-工资，怎么包括社保和公积金？

涟漪 追问

2026-01-09 11:31

我是这样做的分录

家权老师 解答

2026-01-09 11:33

他是包括个人部分社保和公积金

涟漪 追问

2026-01-09 11:37

填的金额包括个人部分社保和公积金，是吗

家权老师 解答

2026-01-09 11:38

是的，
根据1-12月账面数字填报

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

涟漪 追问

2026-01-09 11:41

季报不是填10-12月吗

家权老师 解答

2026-01-09 11:44

你现在是申报累计数，不是本季度的

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相关问题讨论
不含单位负担的社保公积金
2019-03-15 09:31:11
分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
您好，您的处理非常正确！
2020-09-24 19:08:40
正常计提工资 ：借 费用 贷 应付职工薪酬 发工资：借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 银行存款 计提社保 ：借 管理费 贷 应付职工薪酬 扣社保： 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2018-10-30 16:35:24
这个要是计提通过应付职工薪酬话，是一样的，要是没有，那这个不一样 主要是看你现金流量表取数的时候没有通过应付职工薪酬 是不是也取到数据，
2020-05-14 13:11:19
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