公司1月进项税15607元,销项税8962元。月末分录怎么做?2月销项12546。月末分录又怎么做?1月份借 应交税费——未交增值税 15607-8962=6645贷 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)6645 2月份借 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 12546-6645=5901贷 应交税费——未交增值税5901这样做对吗?2月份缴5901元的增值税对吗?
陌颜
于2018-07-09 09:58 发布 615次浏览
- 送心意
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2018-07-09 10:02
1月份不用做了,直接做二月份分录即可
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26

你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01

你好; 到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的
2022-09-22 16:40:03

你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16

同学,你好
完整的分录
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
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