1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2026-01-06 08:58

当月货物入库，借库存商品贷应付账款暂估
当月销售给客户，借应收账款，贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，
借主营业务成本，贷库存商品。

次月之后，
借应付账款，贷库存商品，
借库存商品，贷主营业务成本，
借应收账款负数，
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，
借库存商品，应交税费、应交增值税进项，贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品。

赠送给客户的借销售费用
贷库存商品，
应交税费，应交增值税销项

Memory 追问

2026-01-06 08:59

赠送给客户的物料不能作为招待费用吗

郭老师 解答

2026-01-06 09:02

做招待费不视同销售吗？是的话不可以

Memory 追问

2026-01-06 09:05

那我当月就像看到真实的应付，所有采购的物料都是含税，那税金能不能挂其他应收款待认证税金里面呢，认证了就冲销

Memory 追问

2026-01-06 09:06

还有就是销售在报增值税不需先申报未开票收入是吧

郭老师 解答

2026-01-06 09:06

你入库暂估的时候不要考虑增值税如果你是一般纳税人，对方给你开专票

郭老师 解答

2026-01-06 09:06

没有收到发票，做不了应交税费待认证

Memory 追问

2026-01-06 09:27

如果说次月收到了发票，但是没有认证那么多，那分录怎么做呢

郭老师 解答

2026-01-06 09:28

借库存商品
应交税费，待认证
贷银行存款
没有认证的，做这个

上传图片  
相关问题讨论
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2017-04-17 10:31:56
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷 银行存款（或现金）
2017-06-21 08:39:08
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金（或银行存款
2019-01-31 22:12:42
借：银行存款或应收账款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入
2018-11-06 14:38:21
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2019-03-26 15:04:27
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...