老师，我想问一下，假如说采购物料当月已经到货入库，发票会次月再开发票，那正确的分录该怎么做。销售给客户也一样，这个月销售出去，次月对好账后开票，正确处理办法是怎样，分录怎样做呢。给客户送的样品要缴纳增值税吗，分录怎样做呢

Memory 追问

2026-01-06 08:59

赠送给客户的物料不能作为招待费用吗

郭老师 解答

2026-01-06 09:02

做招待费不视同销售吗？是的话不可以

Memory 追问

2026-01-06 09:05

那我当月就像看到真实的应付，所有采购的物料都是含税，那税金能不能挂其他应收款待认证税金里面呢，认证了就冲销

Memory 追问

2026-01-06 09:06

还有就是销售在报增值税不需先申报未开票收入是吧

郭老师 解答

2026-01-06 09:06

你入库暂估的时候不要考虑增值税如果你是一般纳税人，对方给你开专票

郭老师 解答

2026-01-06 09:06

没有收到发票，做不了应交税费待认证

Memory 追问

2026-01-06 09:27

如果说次月收到了发票，但是没有认证那么多，那分录怎么做呢

郭老师 解答

2026-01-06 09:28

借库存商品
应交税费，待认证
贷银行存款
没有认证的，做这个

Memory 追问

2026-01-06 09:30

贷方应该是应付账款吧，次月收到发票，没有付款

郭老师 解答

2026-01-06 09:32

对的是的，贷方你自己写一下就可以打
主要看一下主要的科目