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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-05 16:16

您好，1.要做暂估分录
2.取得发票红冲暂估分录，再按发票做分录，这样就完成了
注意，要在汇缴前取得发票才不调增

小杨 追问

2026-01-05 16:22

能将来发票后的具体分录帮我写下？新手指教老师，24年已暂估分录，借方主营业务成本30贷方应付账款-暂估款30

董孝彬老师 解答

2026-01-05 16:24

收到发票，把上面这个分录复制，金额改负
再做  借：主营业务 成本  30   贷：应付  30

小杨 追问

2026-01-05 16:26

那跨年了，影响26年吗？影响利润分配不？

董孝彬老师 解答

2026-01-05 16:27

不影响，分录一正一负，不影响损益

小杨 追问

2026-01-05 16:28

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-01-05 16:29

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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相关问题讨论
您好，1.要做暂估分录 2.取得发票红冲暂估分录，再按发票做分录，这样就完成了 注意，要在汇缴前取得发票才不调增
2026-01-05 16:16:16
你这是具体发生的什么业务呢
2022-03-14 10:16:31
1.暂估成本的会计分录： 当您收到货物但发票尚未到达时，您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中，而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借：库存商品 1000000 贷：应付账款-暂估 1000000 同时，如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品，您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算） 1.收到发票时的会计分录： 当您收到发票时，需要冲销之前的暂估入库分录，并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库： 借：库存商品 -1000000 贷：应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账： 借：库存商品 （根据发票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（如果适用） 贷：应付账款-***公司 （发票上的总金额） 1.再次结转主营业务成本（如果之前已经销售了暂估商品）： 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品，并且已经结转了主营业务成本，那么在收到发票并重新入账后，不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品，您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算）
2024-05-16 11:17:26
第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本
2019-05-22 11:11:01
你好！这个如果取得发票，直接贴进去就行。可以税前扣除 5.31日后，就看情况了，看你汇算清缴有没有调增
2024-09-11 17:34:26
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