送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-01-01 13:33

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-01 13:35

您好,
1. 货物类:以货物是否进入中国关境为核心—进口货物(从境外进入关境)属境内应税行为;国内销售看货物在关境内流转。  
2. 服务类:以购买方在境内且服务在境内消费为核心—境外公司向境内企业提供服务属境内;境内公司向境外企业提供服务通常不属于。  
3. 与关境关系:货物类“境内”直接关联关境(进口以跨越关境为标志);服务类不依赖关境,看经济实质。

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相关问题讨论
您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28
你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18
借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税 你好,你们是收到专票认证后转出了吗?
2019-03-29 17:22:04
你好,是的
2016-12-25 13:58:52
你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05
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