计提工资和社保，个税，公积金，以及她的发放怎么做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-07 20:36

您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保，公积金（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保，公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保，公积金
借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分)
其他应收款——社保，公积金(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

不知道追问

2018-07-07 21:28

老师，可以借:管理费用（工资社保公积金）贷:应付（工资社保公积金），其他应付款（社保公积金）应交税费，发工资时:借应付工资贷:银行，借:应交税费贷:银行借:应付社保公积金其他应付社保公积金贷:银行存款，这样可以吗

王雁鸣老师解答

2018-07-07 21:30

您好，这样也可以的，只要您根据职业判断是对的，能说的通的，就可以的。

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