我们购买了一批窗帘 是展厅样品的打样费 以后可能供应商会退回来这笔钱 对方已经把发票开好给我们了 这个会计分录是什么

Soulmate.H 追问

2018-07-07 16:07

以后这些样品淘汰后可能就扔掉了 发票跨月的话 就是 借：预付账款 贷：银行存款 拿到发票后 借：销售费用 贷：预付账款  如果以后供应商退给我们的话 就先冲回 借：银行存款 贷：销售费用 然后做凭证 借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款？

佟老师 解答

2018-07-07 16:08

供应商退给你们，你们要按销售样品处理了，不能冲销售费用

Soulmate.H 追问

2018-07-07 16:11

按销售样品处理 是怎么处理？

佟老师 解答

2018-07-07 16:13

对，按销售样品处理，你们一般人就是16%

Soulmate.H 追问

2018-07-07 16:16

老师 我不懂的是按销售样品处理是怎么处理 我们是小规模纳税人

佟老师 解答

2018-07-07 16:17

那就是税率是3%开票确认销项

Soulmate.H 追问

2018-07-07 16:24

不需要再做个会计分录？他们是会全额退回的

佟老师 解答

2018-07-07 16:31

做啊，就当正常销售了、确认收入借：应收账款（银行存款） 
                                                           贷：主营业务收入 
                                                            应交税费-应交增值税（销项税额

Soulmate.H 追问

2018-07-07 16:35

哦哦 ，明白了 之前一直没往销售那里想

佟老师 解答

2018-07-07 16:36

好的，有问题再联系我

Soulmate.H 追问

2018-07-07 17:02

老师 如果我们采购地毯（营业执照里包括的） 但是商品要2个月以后才到 这个会计分录是怎么样的 是先做在途商品 我需要等入库单到了再做库存商品吗？这个是外账 小规模纳税人 对方开的是专票 我可不可以直接做库存商品呢

佟老师 解答

2018-07-08 20:52

1、你们是先付款了吗？ 
2、价税合计做库存商品