老师好，如果供应商少发一箱货，说好补发，后来一直未补发的会计分录怎么做？

灿灿 追问

2019-10-24 14:06

老师好，是否应该做借：待处理财产损溢 贷：原材料 没有补发的话 借哪个科目？

张艳老师 解答

2019-10-24 14:08

老师也想到这个思路了，但是如果按盘亏处理的话，企业不仅损失进项税额，而且所得税税前扣除还要麻烦，不如直接开具销售退货发票处理简单。

灿灿 追问

2019-10-24 14:12

老师好，此票未开票的，说是以后一起开，到底开不开，老板也没说话，所以我想知道如果不补发，借方该入哪个科目？

张艳老师 解答

2019-10-24 14:15

如果不补发的话，而且对方给开具红字退货发票，那么分录为
借：应付账款
        贷：库存商品
               应交税费--应交增值税（进项税额）
如果不补发，而且不给开具红字发票，那么就按上面的盘亏分录做
借：待处理财产损溢
        贷：库存商品
              应交税费--应交增值税（进项税额转出）

灿灿 追问

2019-10-24 14:19

老师好，谢谢您耐心回复了我那么多问题，那待处理财产损溢怎么冲销？冲销的时候借方入哪个科目合适？

张艳老师 解答

2019-10-24 14:22

单位领导审批盘亏后，再做
借：管理费用
       贷：待处理财产损溢