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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-12-10 10:22

你好，按视同销售处理

小鱼儿 追问

2025-12-10 17:09

需要交销项税吗

文文老师 解答

2025-12-10 17:11

若有报关，不需要确认销项

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相关问题讨论
你好，按视同销售处理
2025-12-10 10:22:04
那你直接就是借销售费用，贷银行存款就行了。就是相当于你把这个出口的这个广告样品直接作为销售费用。
2022-04-18 18:50:50
同学你好 这个视同销售就可以的
2022-04-18 14:48:03
你好，需要视同销售这里
2022-04-18 17:19:12
1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税，如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品，如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇，可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇，实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
2022-05-06 13:54:43
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