老师,这个货样广告品出口,既不收汇,又没有进项,账务怎么处理啊?
欣欣子
于2022-04-18 14:05 发布 1442次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,中级会计师,专家顾问
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同学你好
这个视同销售就可以的
2022-04-18 14:48:03

那你直接就是借销售费用,贷银行存款就行了。就是相当于你把这个出口的这个广告样品直接作为销售费用。
2022-04-18 18:50:50

你好,需要视同销售这里
2022-04-18 17:19:12

借销售费用贷银存
正常做账
没有发票不能税前扣除
2020-02-20 22:25:26

假设汇率是6.3,折合人民币出口额为315元
1、先做出口收入
借:营业费用 315
贷:主营业务收入——出口收入 315
同月按出口步骤做进项税额转出处理
借:主营业务成本
贷:应交税金——增值税——进项税额转出
2、次月以后,按照内销处理
借:主营业务收入——出口收入315
贷:主营业务收入——内销收入 269.23
应交税金——增值税——销项税额45.77
同时冲减进项税额转出所做的分录
2019-07-30 14:49:58
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