房屋出租发票，租期15年到18年，但是18年才开出发票，那18之前的可以入账么？具体如何处理呢

坚持 追问

2018-07-06 08:56

老师从付租金，到摊销18.1.1之前的部分；摊销18.1.1之后的部分分录分别怎么做呀？这三个时点的

姜老师 解答

2018-07-06 09:05

15年到17年的费用不用摊销，直接做到以前年度损益调整科目，看我前面的回复。2018年的全面的按月摊销。付款时开发票借：预付账款   以前年度损益调整（15年到17年的租金）  贷：银行。

姜老师 解答

2018-07-06 09:07

2018年的租金按月摊销，借：管理费用－房屋租赁费  贷：预付账款

坚持 追问

2018-07-06 09:09

老师可以把与预付账款换成待摊费用么

坚持 追问

2018-07-06 09:12

老师，还有一张发票，是买车的，车是2013的发票，(正常折旧4年)，但是由于发票一直没拿来，就一直没入账，拖到了18年，具体分录怎么做呢？折旧怎么做呢？

姜老师 解答

2018-07-06 09:17

待摊费用科目现在已经不使用了。

姜老师 解答

2018-07-06 09:19

你购车时的钱是怎么付的？通过银行支付的吗？当时的账务没有做处理吗？

坚持 追问

2018-07-06 09:22

是现金的，但是没有进账，今年才建账，13年购买10台车。

姜老师 解答

2018-07-06 09:37

借：固定资产  应交税费  贷：现金。补提折旧借：以前年度损益调整  贷：累计折旧。月末借：利润分配－未分配利润  贷：以前年度损益调整