老师，下午好！以前年度因系统自动结转未交增值税多结转了，未及时发现，导致现在资产负债表应交税费一栏数据过大，怎么调账？

计提当月增值税会计分录 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 然后缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 为啥资产负债表那应交税费是负数呢

答： 你好，你看下其他的明细余额还有哪些？

老师你好，总账的应交税费–未交增值税的余额怎么与资产负债表的应交税费–未交增值税余额不一样呀？

答： 你去看下应交税费，下面，还有那些明细科目有余额，这个不单单指的增值税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我在19年12月里计提的应交税费，借：应交税费—增值税—未交税费转出；贷：应交税费—增值税—未交增值税。在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。过账后资产负债表的应交税费是负数。请问老师这个负数正常吗？还是分录做错了？请老师指导！

答： 在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。 缴纳的这个分录不对 借应交税费-未交增值税贷银存 明细科目那个是借方余额