公司收到商品，而且已经卖出去了开了发票了，但是刚刚收到进货发票，怎么办，怎么做账？

～～～ 追问

2018-07-05 16:20

没有，怎么办

张艳老师 解答

2018-07-05 16:27

那就补做采购入库的分录。

～～～ 追问

2018-07-05 16:29

分录分别是什么？？？谢谢

张艳老师 解答

2018-07-05 16:30

借：库存商品   应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：银行存款

～～～ 追问

2018-07-05 16:32

然后再结转成成本是吗？？？

张艳老师 解答

2018-07-05 16:37

您公司采用的存货发出计价方法是什么？月末一次加权平均成本法？

～～～ 追问

2018-07-05 16:39

一次加权平均法

张艳老师 解答

2018-07-05 16:40

那就不需要调整成本的。因为您之前确认收入，已经结转成本了。

～～～ 追问

2018-07-05 16:44

什么意思？？我是手工做账，之前做的事主营业务收入，没有结转成本，现在收到发票了，我是不是都结转成成本？

张艳老师 解答

2018-07-05 16:51

这些业务都是本月发生的吗？如果是的话，是要结转销售商品的成本的。

～～～ 追问

2018-07-05 16:54

上个月销售的货物，做的营业收入 
这个月收到了进货发票，怎么做分录

张艳老师 解答

2018-07-05 16:56

那您上个月的帐做的就有问题，哪里可以确认收入不结转成本的。在上个月的凭证中，补记暂估入库和结转已售产品成本的分录。

～～～ 追问

2018-07-05 16:58

上月补记分录是什么，借什么带什么谢谢

张艳老师 解答

2018-07-05 17:00

借：库存商品  贷：应付账款--暂估应付款 
借：主营业务成本   贷：库存商品

～～～ 追问

2018-07-05 17:10

收到发票时的分录呢？谢谢

张艳老师 解答

2018-07-05 17:16

收到发票时，借：库存商品  负数   贷：应付账款--暂估应付款  负数 
借：库存商品    应交税费--应交增值税（进项税额）   贷：应付账款/银行存款

～～～ 追问

2018-07-05 17:18

老师，我刚发现，那个卖出去的是上一季度的。没办法再改了，我现在怎么办？？？小规模

张艳老师 解答

2018-07-05 17:26

现在我特别想知道您申报上一季度所得税的时候，营业成本怎么填的，不会让企业多缴纳所得税了吧？

～～～ 追问

2018-07-05 17:51

所得税没有预交，现在我该怎么做？谢谢

张艳老师 解答

2018-07-05 18:23

没有结转成本，收入全额计算所得税也没有缴纳所得税? 
建议去税局做更正申报