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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-04 21:21

你好    
公司收到进项发票未认证   借；原材料等科目   应交税费（待认证进项税额）   贷；银行存款等科目 
可以退后认证的 
认证了就必须抵扣的， 不可以逾期抵扣的

若愚 追问

2018-07-04 21:22

那要是已经逾期未抵扣了怎么处理？

邹老师 解答

2018-07-04 21:23

你好，按普通发票入账就是了

若愚 追问

2018-07-04 21:24

那要做进项税额转出吗？

若愚 追问

2018-07-04 21:25

已经认证未抵扣的

邹老师 解答

2018-07-04 21:25

你好，不需要，按普通发票入账就是了，因为你根本没有认证抵扣，所以不需要转出的

若愚 追问

2018-07-04 21:26

我的意思是已经认证了的票，但忘记抵扣了

邹老师 解答

2018-07-04 21:27

你好，这种情况需要做转出，计入材料或商品成本

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你好 公司收到进项发票未认证 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 可以退后认证的 认证了就必须抵扣的， 不可以逾期抵扣的
2018-07-04 21:21:57
可以以后留抵的
2017-11-24 07:57:32
你好，认证了就必须抵扣的，没有抵扣完的税额结转以后抵扣 之后认证是可以抵扣 的，只要不超过发票的有效认证期限就可以的
2017-11-08 08:36:56
只要取得进项发票就可以认证抵扣，当月认证通过后数据会传到税局，在申报表中体现。
2019-04-20 17:01:36
你好！进项发票认证了当期不一定就要申报抵扣，未抵扣的进项是可以留后期抵扣
2019-08-04 19:54:46
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