前边会计重复做了张成本17年度的，借：主营业务成本 应交税费-待抵扣进项税 贷：应付，现在我接手才发现应该怎么调账

心妍心语 追问

2018-07-04 16:57

金额378？

张艳老师 解答

2018-07-04 16:58

没看明白您的意思？

心妍心语 追问

2018-07-04 17:00

调整分录的金额是应付金额吗

张艳老师 解答

2018-07-04 17:01

是的，应该是应付账款的金额

心妍心语 追问

2018-07-04 17:05

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-07-04 17:05

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！

心妍心语 追问

2018-07-04 17:12

老师，待抵扣进项税不是损益科目，以前年度调的时候不应该包含进项金额吧

张艳老师 解答

2018-07-04 17:13

应交税费是负债率类科目

心妍心语 追问

2018-07-04 17:19

老师前边会计的待抵扣是未认证发票，也是调应付的金额吗

心妍心语 追问

2018-07-04 17:21

我总觉得以前年度损益调整金额是主营业务成本金额呢，麻烦老师帮我指导下

张艳老师 解答

2018-07-04 17:23

您最初的问题是因为分录重提了，需要红冲其中一个分录，由于主营业务成本涉及损益科目，所以红冲分录中要用以前年度损益调整科目代替主营业务成本科目。其他科目和金额都不变的。

心妍心语 追问

2018-07-04 17:23

老师我知道了，谢谢