找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-10-23 09:49

老师，第3季度企税预缴是不是和以往不一样，多了这个项目要填对吗？

郭老师 解答

2025-10-23 09:55

第一个：你既提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。
第二个：支付的应付职工薪酬工资借方发生额合计。
第三个：发生的减值坏账处置资产发生的损失以及盘亏，选择是其他的选择否。
第四个：发生的捐赠

微信用户 追问

2025-10-23 09:58

老师，8月份有捐赠给少年发展基金会5000元，是不是要填到扶贫捐赠支出全额扣除？

郭老师 解答

2025-10-23 09:59

这个得是专门的扶贫捐赠才行，你最好问一下捐赠机构

微信用户 追问

2025-10-23 10:02

老师，公司没有发生减值坏账，是不是就选否

郭老师 解答

2025-10-23 10:05

是的对的是的对的

微信用户 追问

2025-10-23 10:09

老师， 已计入到成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬没有星号，是不是表示可填可不填？

郭老师 解答

2025-10-23 10:10

可以试下

它会提示你，尤其是有营业收入的。

微信用户 追问

2025-10-23 10:13

老师，除了这几项变化，还有其他的必填事项吗

郭老师 解答

2025-10-23 10:16

其他的也有，你往下申报，他不是要求填写期间费用税金及附加，营业外收入、营业外支出

微信用户 追问

2025-10-23 10:18

老师，这个职工薪酬不是单指工资吧，是不是包括应付职工薪酬下的所以明细金额？

郭老师 解答

2025-10-23 10:20

你好，第一个包含着所有的。
第二个是工资。包含个人负担的社保、公积金、个税。

微信用户 追问

2025-10-23 10:29

老师，季报里的季初和季末人数是不是就是指每个季度的第一个月和第三个月的个税申报人数？比如说现在是3季度，季初就是7月份季末就是9月份的个税申报人数

郭老师 解答

2025-10-23 10:32

不是的，季度初是上一个季度末，季度末是季度末的，也就是9月份的。

微信用户 追问

2025-10-23 10:47

老师 ，这个季度的季初人数就是3月末的对吧。是按个税申报人数还是按社保申报人数，因为我们公司社保申报人数的个税申报人数不一样，有的员工个税是在其他公司购买

郭老师 解答

2025-10-23 10:48

你好，第二季度的季度初是三月末工资表里面的

微信用户 追问

2025-10-23 10:56

老师，您帮我看一下，职工薪酬已计入成本费用和实际支付的应该按本期的填写还是按本年的填？填哪个数字啊

郭老师 解答

2025-10-23 10:59

你好，填写本年累计的，你都是做到了成本费用里面了吗？如果是的话，应付职工薪酬本年累计贷方的506832.63。

微信用户 追问

2025-10-23 11:01

老师，只要是职工薪酬类的都是按明细分类做到各个明细里面了，实际支付的是不是填本年累计借方发生额513275.3元

郭老师 解答

2025-10-23 11:03

是应付职工薪酬工资借方发生额合计本年累计。