老师，你好！我公司是施工企业一般纳税人，另外还有两个小规模纳税人，现在想充分利用小规模的税收优惠政策，所以把一般纳税人接的一部分小劳务让小规模开票了，小规模对外签合同、开票、收款，但是平时成本费用都在一般纳税人上面归集了，小规模没有成本，能否找一部分人在小规模发工资、申报个税，如果工资出现发超的情况，再统一收到某个账外户，用于解决日常业务中拿不到桌面上的大额公关费（这种费用，金额大的话，找票吧还牵扯要税点，不找吧又不能税前扣除，挺麻烦的，那就索性不走公账了），我这个想法能行吗？有何风险呢？

木木 追问

2025-10-16 14:32

嗯，小规模主要是开劳务，所以成本大头是人工，如果需要开工程票，会考虑往小规模上走一部分材料或其他费用，现在单说我在小规模上虚增的一部分工资，实发到个人头上，然后申报缴纳个税，再从个人卡上提到公司指定的个人账户上，用于支付无法走公账的费用，比如公关费，这个事情有何风险？

郭老师 解答

2025-10-16 14:33

你不能是虚发工资呀，比如你一般纳税人的工人，你分一部分给小规模呀。然后一般纳税人就少发给他不就行了。两处都有工资，或者是全部都在小规模。

郭老师 解答

2025-10-16 14:33

没有发票的正常做账，但是抵扣不了所得税。实际业务的就不怕有风险

木木 追问

2025-10-16 14:47

虚增工资，相当于虚列成本费用了，但是我流程是不是没毛病？该申报申报，该交税交税，该实发也实发了。

郭老师 解答

2025-10-16 14:50

流程是没有问题的。

木木 追问

2025-10-16 14:51

那这个操作出现问题的话，会从哪里开始出现问题？

郭老师 解答

2025-10-16 14:53

系统预警

税务局会问你这个工资发放的情况


会议要求写说明补税

木木 追问

2025-10-16 14:55

实际发了，走了薪酬账，报了个税，还预警啥？

郭老师 解答

2025-10-16 15:01

你不是虚增的吗？
多个途径，他那边有系统，别人不知道

木木 追问

2025-10-16 15:07

流程没问题，系统能研判出来我是虚增吗？并且就算是虚增，首先是建立在真实的业务基础上，其次肯定也有限度，系统都那么灵敏吗？连这都能识别出来？

郭老师 解答

2025-10-16 15:10

这个不好说，我不能保证肯定没有问题，谁敢打包票，只是有这个风险呀。