我其他应收跟其他应付写分录的时候经常分不清，我看这个有时候是其他应付有时候是其他应收。怎么好分清这两个呢？

LL 追问

2018-07-03 20:11

老师，这个是个人向公司借款的，怎么是其他应付款哦？

邹老师 解答

2018-07-03 20:13

你好，应当通过其他应收款核算的 
如果是公司偿还向个人借款，才是计入其他应付借方的

LL 追问

2018-07-03 21:13

哦那就是会计做错了对吗？

邹老师 解答

2018-07-03 21:13

你好，是的，根据摘要判断，是分录错误的

LL 追问

2018-07-03 21:20

老师，还有这个为什么分录是其他应付款啊，然后那个报销单的进项税额怎么跟发票的不一样

LL 追问

2018-07-03 21:20

这还有一张

邹老师 解答

2018-07-03 21:22

你好，是不是之前有个人垫付款项 
是不是原始单据粘贴的不对应？

LL 追问

2018-07-03 21:28

原始单据金额对的上哦，不清楚有没有垫付

邹老师 解答

2018-07-03 21:29

你好，有垫付，就需要计入借方其他应付款 
如果没有，就全额计入费用的

LL 追问

2018-07-03 21:32

那为什么费用报销单写的是进项啊，总金额对的上，就进项这个跟发票对不上

邹老师 解答

2018-07-03 21:38

你好，因为你取得专用发票，税额部分是可以认证抵扣的

LL 追问

2018-07-03 22:36

老师，那进项税169.81那个金额怎么算的啊

LL 追问

2018-07-03 22:57

老师还在吗？进项税169.81那个金额怎么算的啊

邹老师 解答

2018-07-04 08:26

你好，进项税额应当是3900/1.06*6%

LL 追问

2018-07-04 10:08

老师，这个我知道，可能我表达有问题。就是我按你这个算出来是220，但是它里面写的是169

邹老师 解答

2018-07-04 10:09

你好，说明这个分录做错了

LL 追问

2018-07-04 10:10

这个的最后一笔怎么知道有抵减啊？

邹老师 解答

2018-07-04 10:10

你好，防伪税控系统及维护费是可以全额减免的

LL 追问

2018-07-04 10:17

是首次减免还是以后都可以呀？

邹老师 解答

2018-07-04 10:17

你好，维护费是可以每年减免的

LL 追问

2018-07-04 10:19

这个减免需不需要到税务局申请的呀

邹老师 解答

2018-07-04 10:19

你好，需要做备案登记

LL 追问

2018-07-04 10:22

这个需要怎么操作呢老师

邹老师 解答

2018-07-04 10:22

你好，提供发票，公章等去税局填写备案表格，然后回来申报减免就是了