企业所得税预缴A类季报，营业收入，营业成本，是指利润表的营业收入及支出吗？是营业收入减营业成本等于利润总额吗？

hoho Li 追问

2018-07-03 10:09

还想问我做了以前年度损益的企业所得税是填列哪里？

邹刚得老师 解答

2018-07-03 10:10

你好，不在利润表体现的，在期末未分配利润体现

hoho Li 追问

2018-07-03 10:12

那意思我汇算清缴再来缴纳企业所得税？

邹刚得老师 解答

2018-07-03 10:23

你好，以前年度损益调整不影响当年所得税的

hoho Li 追问

2018-07-03 10:29

我的以前年度损益调整是利得，已提留了企业所得税，我意思我这个所得税怎么缴纳

邹刚得老师 解答

2018-07-03 10:52

你好，以前年度损益调整是调整以前年度 的企业所得税情况，而不是调整今年的

hoho Li 追问

2018-07-03 11:52

那老师，那我提留的企业所得税怎么缴？

邹刚得老师 解答

2018-07-03 11:53

你好，提留是多提取了？

hoho Li 追问

2018-07-03 20:12

提留了<br>

邹刚得老师 解答

2018-07-03 20:12

你好，是计提没有缴纳的意思？

hoho Li 追问

2018-07-03 20:13

例如，借：营业外收入   贷：以前年度损益利得 贷：应交税费-企业所得税

hoho Li 追问

2018-07-03 20:13

对的，在6月份提留了，还没缴

邹刚得老师 解答

2018-07-03 20:14

你好，是什么情况有这种分录，借方还有营业外收入？

hoho Li 追问

2018-07-03 20:16

说错了，借：固定资产

邹刚得老师 解答

2018-07-03 20:21

你好，根据你这个分录，你是盘盈固定资产？

hoho Li 追问

2018-07-03 20:22

是的，没错！

邹刚得老师 解答

2018-07-03 20:24

你好  整个过程分录是 
借；固定资产  贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益利得   贷：应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税   贷；银行存款 
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

hoho Li 追问

2018-07-03 21:16

老师，那我缴这个所得税应该在预缴表填哪一列？<br>

hoho Li 追问

2018-07-03 21:25

老师，我意思是填什么申报表

邹刚得老师 解答

2018-07-03 21:50

你好，这个不在预缴申报表填写 
而是需要更正之前年度汇算清缴数据，然后补交企业所得税税款

hoho Li 追问

2018-07-03 22:07

怎么更正？这个真的没遇到过，老师

邹刚得老师 解答

2018-07-04 08:21

你好，就是做一份正确的汇算清缴表格（包括这个固定资产盘盈数据的汇算清缴）来对之前年度汇算清缴做更正申报

hoho Li 追问

2018-07-04 08:39

老师，那我每一次有年度损益调整，都要这样做更正？

邹刚得老师 解答

2018-07-04 08:41

你好，有以前年度损益调整，对企业所得税有影响，就需要这样处理的

hoho Li 追问

2018-07-04 08:45

能否放入明年的汇算清缴做呢？可否？

邹刚得老师 解答

2018-07-04 08:45

你好，不可以的 
因为这个是以前年度的损益调整 
而不是今年的