企业所得税季报的利润表营利润总额是营业收入减去营业成本的来的吗？营业收入和成本是每季度末的利润表填的吗

Beilin 追问

2018-04-12 16:51

那就收入成本利润按利润表实写，然后利润减收入成本得出的是挂着的费用？

江老师 解答

2018-04-12 17:05

收入、成本按利润表实写，利润总额也是按利润表实写

Beilin 追问

2018-04-12 17:09

他们之间的差额是其他的费用是吧

江老师 解答

2018-04-12 17:12

就是管理费用、财务费用、销售费用、投资收益、资产减值损失、营业外收入、营业外支出

Beilin 追问

2018-04-12 22:05

所得税季报的表3怎么填

江老师 解答

2018-04-13 09:30

需要看具体的内容填列，存在不同的表样
一般纳税人的，小规模纳税人的、个体户的

Beilin 追问

2018-04-13 09:34

这个数怎么得来的

江老师 解答

2018-04-13 09:57

这个是填写的减免税款15%
就是主表计算税时，正常是按25%的企业所得税税率计算，由于小微企业的企业所得税税率按10%执行，因此减免15%的税款，
就是利润是90000元，按25%税率计算是：22500元，减免15%的税13500元，只按10%的税率交税9000元

Beilin 追问

2018-04-13 10:29

什么情况下填这个，季报小于九万？

江老师 解答

2018-04-13 11:40

小微企业减这个，就是年利润小于50万元的企业，按这个执行

Beilin 追问

2018-04-13 20:39

那我现在第一季度，我怎么知道年利润是不是超了

江老师 解答

2018-04-13 20:45

这个也可以看去年的经营状态，你可以按小微企业交税，如果到时是小微企业，就是预缴税款是正确的。
在税务也有对企业是否是小微企业的设定