金马商贸筹建期结转费用时，税控设备为什么用负数放在贷方结转呢？我做的开始只写了200，借，应交税费，应交增值税减免税额200，贷管理费用，税控200，第二个月再做借，应交税费，应交增值税减免税额280，贷管理费用，税控280，但是第一个月月末结转时我应该怎么结转呢？也是贷方

微信用户 追问

2018-07-01 14:40

怎么做的时候都是借方没有贷方？

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 14:52

您好，是的，为了保证利润表取数正确，才都是借方，没有贷方的。

微信用户 追问

2018-07-01 16:54

不是有借必有贷的么？搞糊涂了

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 16:56

您好，原则上是有借必有贷，特殊情况下，可以借正数，借负数，或者贷正数，贷负数。

微信用户 追问

2018-07-01 16:59

可是借方的负数不也相当于贷方的正数么？

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 17:00

您好，对啊，这也可以理解为不违反有借必有贷原则的啊。

微信用户 追问

2018-07-01 17:02

那写贷方也应该没问题吧？

微信用户 追问

2018-07-01 17:05

还有，我用软件结转损益时，第一个月显示的是贷方管理费用税控不是负数280而是 正数280，是软件自己有结转损益这一项，那这样对么？第二个月还没有结转<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 17:09

您好，有问题的，但是影响利润表取数的。用软件结转损益时，第一个月显示的是贷方管理费用税控不是负数280而是 正数280，是软件自己有结转损益这一项，那这样是对的，只是您做的凭证不对而已。

微信用户 追问

2018-07-01 17:12

那我结转损益时直接按软件的做分录不就可以了么？为什么软件的就可以，咱们手工做就不可以呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-01 17:13

您好，软件，手工是一样的，如果平时管理费用做到贷方了，都影响利润表取数的。