小规模纳税人，上季度申报了一笔无票收入，现这个季度发票开出去了，现在怎么做账，这比无票收入同一个公司还进行了名称变更，分录怎么做

张小宝 追问

2025-12-17 13:05

同一个公司还进行了名称变更，分录怎么做

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:08

你把前面的应收账款-旧名字冲掉，再做新的公司名字就可以

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:08

你要做两个分录，一个负的，一个正的

张小宝 追问

2025-12-17 13:10

当时做的预收，换名字这笔分录麻烦老师写下

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:12

你把第一个分录发我看下吧

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:12

你前面是这样做的吗 
借：预收账款 
贷：主营业务收入

张小宝 追问

2025-12-17 13:14

对的，然后负数的我也做了，这个月重新做的正数的，但是现在名称不一样实际上一家公司

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:16

借：预收账款-旧公司负数  
  
贷：主营业务收入负数 
现在开了发票 
借：预收账款-新的公司  
贷：主营业务收入 
再做一笔红冲掉旧的 
借：预收账款-旧公司负数 
贷：预收账款-新的公司 
这样账就平了

张小宝 追问

2025-12-17 13:26

借：预收账款-旧公司正数写在借方
贷：预收账款-新的公司 正数写在贷方对吗

刘艳红老师 解答

2025-12-17 13:34

是的，这个是正数写的，这样错的公司就红冲掉了

张小宝 追问

2025-12-17 13:35

好的谢谢老师