公司去年12月份租的办公地，不是法人租的，其他人租的，已付房租，当时未开发票，押一付三的方式付房租，还有押金，怎么按权责发生制分到每个月？怎么做账？以前做了借预付账款房租贷库存现金，现在收到发票借管理费用房租，贷预付账款房租，现在怎么区分以前的房租和以后的分摊呢？

微信用户 追问

2018-06-30 18:30

那我以前写了这些分录，以后怎么写？以前交过的房租怎么转到开办费？

徐阿富老师 解答

2018-06-30 18:39

你好，一个问题一个问题理清楚，1，付款票未到，借预付账款，，贷银行存款，票到，按照付款的租金时间做，已经到时间的，借管理费用，贷预付账款，没到时间的，继续留在预付账款里。以后到一个月，从预付账款里转一个月，借管理费用  贷预付账款明确了吗？

微信用户 追问

2018-06-30 18:42

票到的时候是全年的金额啊

徐阿富老师 解答

2018-06-30 18:43

你好，是18年全年的吗？

微信用户 追问

2018-06-30 18:47

17年12月，到18年12月

徐阿富老师 解答

2018-06-30 18:48

你好，你那18年现在才6月份，6月以后的房租是不是预付的？对不？

微信用户 追问

2018-06-30 18:53

剩下三个月没付，其他都付过了

徐阿富老师 解答

2018-06-30 18:56

你好，你7月之后的房租都留在预付账款

微信用户 追问

2018-06-30 18:57

按您的意思我五月收到全年全额票时借管理费用只写以前六个月的房租金额么？以后的每个月再摊？

微信用户 追问

2018-06-30 18:58

而不是按票面金额入账？

徐阿富老师 解答

2018-06-30 19:00

你好，对的，规范是这样的。

微信用户 追问

2018-06-30 19:04

好吧！我一直觉得按票面金额入账才对，总觉得哪里不对劲

徐阿富老师 解答

2018-06-30 19:07

你好，理解了就好，知道为啥这样规定吗？比如某企业房租一个月30万元，如果按照你的做法，今年后面6个月就是180万，2季度他可以少交所得税180×25%这么多，这样国家肯定不允许，对吧？

微信用户 追问

2018-06-30 19:16

那他在做账时一年的房租一起交税不也一样么？

徐阿富老师 解答

2018-06-30 19:34

你好，这个是滞后交了，不一样的，不允许的。

微信用户 追问

2018-06-30 21:17

好的谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2018-06-30 21:26

你好，不客气，应该的。请为我五星评价，谢谢