老师：比如已经开发票给客户，计入应收账款了，但是客户迟迟不回款，然后客户也认证抵扣了发票，那我们还能红冲发票吗？

老师好，现在查账发现2023年应收账款借方有23万多余额，在抽屉看到当时红冲的发票数据合计差不多，这红冲发票应该怎么做会计分录

答： 借应收账款付出贷主营业务收入负出应交税费负数。

老师你好，去年8月开发票5万，款已收取，今年2月结算时发票多开了5千，之前的发票红冲，重新开具4.5万 5千原路返回借，应收账款 5万贷 收入 5万红冲 应收账款 -5 收入 -5重开发票 应收账款 4.5收入 4.5返回的5千账务怎么写呢？我写的 借 应收5千 贷 银行 5千感觉不对

答： 您好，分录没错的，我们收到钱时，借：银行 50000 贷：应收 50000，现在退回5000就是反分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，咨询一下， 假如2019年有100元应收账款未收回，原因是当时发票开多了，但是当年未做处理， 今年要处理的话，除了开具红冲发票外，还有其他的方法吗？

答： 你好，根据你描述（ 假如2019年有100元应收账款未收回，原因是当时发票开多了），这种情况只能是申请红冲发票的