公司代别家公司销售产品，怎么做分录？是借：现金，贷：其他业务收入吗？支付别家产品销售成本时借：其他业务成本，贷：现金，可以吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-06-28 16:08

您好！受托方乙公司的账务处理如下：比如10万的东西
  (1)到商品时
  借：代理业务资产(或受托代销商品) 100,000
  贷：代理业务负债(或受托代销商品款) 100,000
  (2)对外销售时
  借：银行存款 117,000
  贷：应付账款 100,000
  应交税费——应交增值税(销项税额) 17,000
  (3)收到增值税专用发票时
  借：应交税费——应交增值税(进项税额) 17,000
  贷：应付账款 17000
  借：代理业务负债(或受托代销商品款) 100,000
  贷：代理业务资产(或受托供销商品) 100,000
  (4)支付货款并计算供销手续费时
  借：应付账款 117,000
  贷：银行存款 107,000
  主营业务收入 10,000

茫茫追问

2018-06-28 16:11

老师，我们是一个老板俩个公司分别核算，一个库房，也不牵扯开票

茫茫追问

2018-06-28 16:12

只是想分别核算下成本收入

宋生老师解答

2018-06-28 16:12

您好！不能按你说的这样。货物只能属于一个公司。除非另一个是分公司。

茫茫追问

2018-06-28 16:13

不牵扯开发票

宋生老师解答

2018-06-28 16:14

你好！那你可以按上面的分录。只是不需要税金的那一块。

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