老师，收到4月开的员工宿舍发票，当月入账，借：管理费用-福利费6000，贷：应付职工薪酬-非货币性福利6000，借：应付职工薪酬-非货币性福利6000，贷：应付账款6000，当期结转损益了，6月房东把这张发票红冲6000，（6月未入账）7月重新开票5000，7月怎么记账？

夏冰 追问

2025-08-07 17:13

按老师的分录来记，那么，应付账款，借款余额12000元了？

小锁老师 解答

2025-08-07 17:14

咋可能，一开始你贷方6000，现在冲销了，那6000就没有了啊

夏冰 追问

2025-08-07 17:18

这应付账款的金额，4月已经用银行存款支付了

小锁老师 解答

2025-08-07 17:20

那你现在银行存款可以从小吗

夏冰 追问

2025-08-07 17:23

收到退款2000元，老师，这种情况，怎么记

小锁老师 解答

2025-08-07 17:25

您好，借 银行存款 2000  贷 管理费用20000

夏冰 追问

2025-08-07 17:30

不对吧，应付账款借方的金额并没有消了

小锁老师 解答

2025-08-07 18:01

你之前是在贷方现在在借方怎么没有抵消呢？你之前是在贷方现在在借方怎么没有抵消呢？