老师，我发现我账上的增值税进项和销项的余额好像跟实际对不上，而且每月交增值税的时候，我就做了应交税费--已交增值税，现在我要怎么查账，做到规范化呢？

蓝色鲸鱼 追问

2025-07-31 09:49

没做过结转的增值税账务处理，所以现在就是不知道从哪一步开始下手去查，从哪里开始调

郭老师 解答

2025-07-31 09:52

倒着往前，每个月的销项和进项，每个月的发生额，账上的和申报上的是不是一致。如果不一致的，去查一下原因
从6月份开始查
如果一致了，
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
应交税费应交增值税进项
借，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
贷，应交税费，未交增值税，
借，应交税费，未交增值税。贷，应交税费已交税金。

蓝色鲸鱼 追问

2025-07-31 09:55

借，应交税费，未交增值税。贷，应交税费已交税金。，这个应该是贷：银行存款，吧？

郭老师 解答

2025-07-31 09:55

借应交税费，已交税金贷银行存款缴纳的时候已经做了这个不是吗？




现在已交税金，借方有余额不是吗？如果不是的话，你说一下哪里不是。

郭老师 解答

2025-07-31 09:55

已经交了税款，已经做了贷银行存款，你还在做贷银行存款吗？那正确的应该是借应交税费，未交增值税贷银行存款。可是你前期不是已经做错了？

蓝色鲸鱼 追问

2025-07-31 09:56

还有就是申报表上的进项，不是有的时候当月不抵扣，但是入账我又有入账，那这个不是账上跟申报表对不上吗？

郭老师 解答

2025-07-31 09:59

没有认证的，你不要做进项，做到应交税费在认证里面呀。

郭老师 解答

2025-07-31 09:59

你做了进项不就不一致了？

蓝色鲸鱼 追问

2025-07-31 10:03

老师您好，能麻烦您给我讲一个关于增值税的整体操作流程和相应的分录吗？

郭老师 解答

2025-07-31 10:11

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
应交税费应交增值税进项
借，应交税费应交增值税，转出未交增值税。
贷，应交税费，未交增值税，
借，应交税费，未交增值税。
贷，银行存款

蓝色鲸鱼 追问

2025-07-31 10:49

好的，谢谢老师指点

郭老师 解答

2025-07-31 10:53

不用客气，工作愉快